公司日常费用报销流程

第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借款管理规定

(一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条 借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。

(二) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分 日常费用报销制度及流程

第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条 费用报销的一般规定

(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。

(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。

(三) 按规定的审批程序报批。

(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第五条 差旅费报销制度及流程。

(一) 费用标准:

职 务     交通工具   住宿标准   伙食标准   外埠市内交通费用

一般员工    火车硬卧   120元/天   30元/天     30元/天

部门负责人   火车硬卧   150元/天   40元/天     40元/天

总经理助理    飞机    200元/天   50元/天     50元/天

总经理及以上   飞机    实报实销   实报实销    实报实销

(二)费用标准的补充说明:

1. 住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准,12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计,12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。

3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费,同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。

5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

(三) 报销流程

1. 出差申请:拟出差人员首先填写《出差申请表》,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准。

2. 借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。

3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件,到行政部订票(原则上机票一律用支票支付,特殊情况不能用支票的,需事先书面说明情况,经审批人签字后报财务备案)。

4. 返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。

第六条 电话费报销制度及流程

(一) 费用标准

1. 移动通讯费:为了兼顾效率与公平的原则,员工的手机费用的报销采用与岗位相关制,即依据不同岗位,根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准,具体标准见行政部相关管理制度规定。

2.固定电话费:公司为员工提供工作必须的固定电话,并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

(二)报销流程

1、 公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。

2、 财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

4、 员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。

5、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续,若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因,特殊情况报总经理批示处理办法。

第十一条 交通费报销制度及流程

(一) 费用标准:(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

(二) 报销流程

1. 员工整理交通车票(含因公公交车票),在车票背面签经办人名字,并由行政部派车人员签字确认,按规定填好《交通费报销单》。 xuekuaiji.com

2. 审批:按日常费用审批程序审批。

3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程

(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理,集中购置,并指定专人负责。

(二)报销流程

1.购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算,实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2.报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单),按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部,按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3.费用归集:财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表,归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用,待实际领用时分摊。

第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

(一)费用标准

1. 招待费:为了规范招待费的支出,大额招待费应事前征得总经理的同意。

2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排,此费用由公司人力资源部门统一管理,各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3. 资料费:在保证满足需要的前提下,尽量节约成本,注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》,在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

4.其他费用:根据实际需要据实支付。

( 二)报销流程:

1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.资料费在报销前需办理资料登记手续,按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等,此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第十五条 工薪福利支付流程

(一) 工资支付流程:(1)每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;(2)总经理提供职工月度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资;(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

(二)临时工资支付流程同工资支付流程。

(三)社会保险及住房公积金支付流程:(1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理;(2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付;社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续,财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认,若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

(四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批,审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分 专项支出财务报销制度及流程

第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

(一) 填写购置申请:按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

(二) 报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三) 结账报销:(1)资产验收(软件应安装调试)无误后,经办人凭发票等资料办理出入库手续,按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);(2)按资金支出规定审批程序审批;(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;(4)若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续。

第十八条 其他专项支出报销制度及流程

(一) 费用范围:其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。

(二) 费用标准:此类费用一般金额较大,由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等),经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

(三) 财务报销流程

1.审批后的报告文件到财务部备案,以便财务备款。

2.签订合同:由直接负责部门与合作方签订正式合作合同,(合同签订前由公司法律顾问的审核,合同应注明付款方式等)。

3.付款流程:(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(2)按审批程序审批:主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批;(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续。

第六部分 报销时间的具体规定

第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排,方便员工费用报销,财务部将报销时间具体安排如下:

1.财务报销:公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后,为了便于财务部集中时间月末结账,该报销日停止财务报销。

2.借支及其他业务的不受以上的时间限制,可随时办理。

第七部分 附则

第二十条 本制度解释权归公司财务部。

第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

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华为的财务总监孟晚舟女士在2017年新年致辞《却顾所来径,苍苍横翠微》中提到,在会计核算领域,我们积极尝试自动化、智能化,将标准业务场景的会计核算工作交给机器完成。目前,年平均约120万单的员工费用报销,员工在自助报销的同时,机器根据既定规则直接生成会计凭证。

会计核算中通常有一项重要的工作没有得到应有的重视,这项工作就是费用报销。为什么这么说呢?一方面,由于费用报销简单、重复,规则性强,不易引起领导的重视。另一方面,费用报销的工作量占会计核算工作量的百分之七十以上,对于会计核算而言,这是一项重要的工作。费用报销工作的这两个特征在大多数公司一直矛盾般地存在着。

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(一)中小企业费用报销的操作

中小型企业费用报销工作怎么做呢?通常,费用报销人员填写费用报销单,并附上费用报销的发票。发票常贴在一张白纸上或印制好的黏贴单上,附在费用报销单后面。费用报销单准备好后,报销人员再找相应的领导签批。然后提交报销单到财务部。

费用报销单到了财务部后,首先在费用会计处审核,主要审核费用报销项目是否合理、发票是否正规、报销金额是否是否准确,是否在预算范围内、审批流程是否完整。审核通过后,费用会计会将费用报销单转交出纳。出纳打完款后,再将标注已付款的报销单交给费用会计,由费用会计做账。

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这样的流程设计容易引发两个问题:

第一,如果审核流程长,挨个找领导签字很麻烦,效率低下。譬如,找领导签字时领导正好在打电话,报销人员不便冒然闯进去,只好在室外等待。要是领导迟迟没有挂电话的意思,大概只好先回来,这样一来这次签字就耽误了,下次还得跑过去。

第二,每笔报销单都要提交到财务部审核,容易把财务部正常的工作安排打乱。为了避免这种情况发生,我以前在企业时就要求财务部集中受理费用报销,每周二和周五下午作为费用报销固定时间,其它时间原则上不予受理。这样,就可以保证财务工作的连续性,同时也可以提高工作效率。

(二)华为费用报销的流程

在华为员工报销费用,可能既见不着会计人员,也见不着出纳。华为实现了费用报销IT流程化处理。十年前,智能手机尚未普及,华为就已在互联网上开发了SSE费用报销系统。能上网的地方华为员工就能登录SSE系统填写费用报销单,填写完毕后费用报销单系统会自动提交领导审批。

以员工报销差旅费为例,首先上网填报费用报销信息,信息流转到主管处;主管需确认差旅事项的真实性及费用的合理性;主管确认后,再由上级权签人审批。同时,报销人员需将费用报销单打印出来,附上相应发票,提交给部门秘书。华为每个部门都配备有秘书,秘书会集中将部门的费用报销单快递至财务共享中心。财务共享中心签收后,出纳会集中打款,这时,整个报销流程结束,剩下的就是会计做账了。

在员工费用的过程中,华为财务对几个环节进行了优化。

审批环节,由电子审批代替人工审批。以前报销员必须找到领导面对面签字,现在,电子流审批即可。

单据流转环节,实现集中快递处理。以前是报销人员挨个拿着单据送到财务部,现在只需快递寄至财务共享中心。

付款环节,系统批量处理代替了逐笔打款。以前要由出纳一笔一笔给报销人员打款,现在系统能归集员工姓名、身份证号、银行账号等信息,与网银对接后可批量转账,大幅减少出纳的工作量。

账务处理环节,由系统自动化处理代替手工录入。以前每报销一笔费用,会计就要做一笔分录,这样不仅效率低下,而且容易出错。现在,通过SSE费用报销系统与财务软件对接可直接生成会计凭证。华为的财务总监孟晚舟女士在2017年新年致辞《却顾所来径,苍苍横翠微》中提到,在会计核算领域,我们积极尝试自动化、智能化,将标准业务场景的会计核算工作交给机器完成。目前,年平均约120万单的员工费用报销,员工在自助报销的同时,机器根据既定规则直接生成会计凭证。

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(三)华为费用报销审批要求

首先,由主管领导对下属费用报销的真实性和合理性把关。

华为的会计人员一般不对费用发票做实质性审核,不审核有几个原因:

第一,费用的真实性应由报销人员的主管领导把关,因为他们才真正知情;

第二,费用审核工作量很大,成本效益上不划算。

譬如,公司全年120万笔费用报销,每一单审核需要3分钟的话,总计耗时需360万分钟。这360万分钟的费用审核需要多少人工去完成呢?

有人担心,有人虚假报销怎么办呢?除了前端主管领导的把关,华为在后端通过审计抽查对此予以监督。审计抽查是一种事后监控模式,如果抽查发现有问题,弄虚作假者会受到较重的处罚。

其次,限定领导电子审批的时间。

为了保证费用报销审批的及时性,华为规定了电子审批的时限。自电子流流转到审批人之日起超过一定时间没有审批的,系统将自动跳转到下个环节,默认本环节审批人已经同意。当然,默认审批通过出了问题的,仍需由该审批人承担。另外,公司会定期提取审批时效记录予以通报,超时审批会给予批评。

第三,限定员工费用报销的时限。

华为员工费用报销原则上要在费用发生后三个月内进行。如超过三个月,但未超过六个月,需说明未及时报销的原因申请特批。超过六个月的,不能报销。

第四,丢失发票只报销费用的50%。

如果员工不小心将发票弄丢了,只要能证明费用真实发生了,也可报销。但报销时需要写详细的情况说明。审批通过后可报销费用的一半。

为什么只报销一半呢?一方面,发票丢失了,所报销的费用不能在所得税前扣除,这意味着公司要承担25%的所得税损失,这部分损失是员工造成的,理应由员工负担。另外的25%带有处罚性质,可视作对个人粗心大意弄丢发票的惩处。

(四)华为内审对员工费用报销的监督

华为给每个员工都建立了费用报销诚信档案,每个员工都有诚信分值。这个分值会决定个人费用报销被审计抽查的概率。

员工刚入职时初始分为80分,B等。以后每报销一笔费用,没有出现差错的话,就可以加1分,最高可累加到120分。诚信分数为80-90分,内审的抽查比例是20%;90分以上,抽查比例是10%;100分以上,抽查比例是5%。分数在80分以下,所有的费用报销都需要检查。另外,分数低于70的,每笔费用报销财务都要事先审核,这将导致费用报销时限拉长,对报销人不利。

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华为审计对费用报销的抽查非常较真,即便对任正非本人也不例外。

很多人可能在朋友圈看到过这样一张照片,任总自己拖着拉杆箱排队等出租车。华为的创始人难道出行没有下属陪同吗?华为的差旅费报销制度规定,只有病员出差才允许有人陪同,领导出差时陪同人员的机票不能在公司报销,需由领导个人负担。

年末,内部审计要对董事会成员进行廉洁审计。某次审计时抽查发现任总有次出差报销了洗衣费,华为的差旅费报销制度不允许报销洗衣费,这属于不当报销。审计将此写到了审计报告中,任总为此做了自我批评,并将不当报销金额退还给了公司。

(五)华为内审对领导审批的监督

前面提到,华为员工的费用报销一般情况下会计不会一一审核,主要由主管领导把关。如果主管领导把关不严怎么办?华为某位领导对下属的费用报销未能认真履责,导致很多不当费用报销,审计抽查时发现了这一情况。华为是怎么处理呢?

第一,要求这位领导承担连带赔偿责任,如不当报销费用的员工已离职,由审批人赔付不当报销金额。第二,停止这位领导费用报销权签权力三年。

如果这位领导本人希望恢复该项权力,需做两件事。这两件事做完后,才能恢复他的费用报销权签权力。首先,自费请两名注册会计师对他过去三年所审批的费用报销单做一番审计;审计如发现还有不当报销,也像前面那样承担连带赔偿责任。

任总说,审计是司法部队,关注‘点’的问题;财务监控关注‘线’的问题,与业务一同端到端地管理;道德遵从委员会,关注‘面’的问题,持续建立良好的道德遵从环境,是建立一个‘场’的监管。

审计监督是点的监督,让人不敢。财务监督是线的监督,让人不能。道德是面的监督,让人不想。这一段话,同样也适用于规范员工的费用报销。

财务报销制度

1,宇涵预算控制与费用报销管理软件 预算控制与费用报销管理软件,是一套财务费用预算与报销的计算机管理软件。

该软件可以适用于任何企事业单位,主要提供于财务部门使用,财务人员通过软件可实现费用预算,费用报销,同科目预算报销对比审核,管理报销单据。

主要功能:费用科目登记、部门员工登记、费用预算初始化、费用报销单登记、财务年度结算、预算综合查询、报销综合查询、预算报销汇总等功能。

软件功能: 1 费用科目设置:自定义费用科目类和科目信息,分二级管理。

2 部门员工设置:自定义部门名称和员工资料信息,分二级管理。

3 费用预算初始化:初始化本财务年度费用预算表,按照部门或者个人来设置预算金额。

4 费用报销单登记:填写报销单据,报销费用。

5 过帐单据错误修正:发现已过帐报销单据错误,可以将单据反审核过帐,修改完错误后,将单据继续审核过帐。

6 年度结算:结算冻结本财务年度所有预算和报销数据,并且进入下一年的财务年度。

7 预算综合查询:对预算表的综合查询,可多条件、单条件和模糊查询。

8 报销综合查询:对报销表的综合查询,可多条件、单条件和模糊查询。

9 预算报销汇总:综合汇总预算报销数据,按照月份、科目和报销对象汇总,并示图例。

10 支付方式设置:设置报销金额支付方式。

11 费用类型设置:设置费用类型方式。

12 职务设置:设置员工的职务信息。

财务内部报销制度

展开全部 公司费用报销管理制度第一章 总则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1第二章 费用报销制度及流程 . . . . . . . . . . . 2第三章 借款标准及流程 . . . . . . . . . . . . . . .3第四章 费用审批管理 . . . . . . . . . . . . . . . . 4第五章 附则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5 第一章 总则 第一条:为了加强公司内部管理,规范公司费用报销流程,合理控制费用支出,特制定本制度。

第二条:本制度根据公司的实际情况,将费用报销分为交通费、市内(郊县)差旅费、通讯费、住宿费、业务招待费费、加油费等。

第三条:本制度适用公司各部门。

第二章 费用报销制度及流程 第四条:原始凭证有效性的规定1、报销人应取得真实合法的原始凭证;2、报销人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时,允许以普通收据报销;收据需盖章(若无章,需提供收据并用其他发票代替),对于既没发票,也没收据的,一律不予报销;3、报销人员因工作需要,需报销交通费、办公费、差旅费、饮品费,需提交华泰人力办公及交通报销记录,从当月首日至当月最后一天,依次填写报销记录,购饮品需备注买给谁(名字),对记录不清,财务不予报销。

第五条:费用报销单填写及票据粘贴要求: 1、报销单据填写应力求整洁美观,不得随意涂改; 2、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上,整份报销单各部分厚度应尽量保持一致; 若报销票据面积大小相同或相似(如车票等),需有层次序列张贴; 报销单据金额、类型相同的(如车票等),应尽量粘贴在一块,并按金额大小排列; 报销票据在粘贴时,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额; 报销单据一律用黑色签字笔填写; 报销事项应于报销发票相对应; 3、报销单椐各项目应填写完整,大小写金额要一致,并经财务、总经理批准才有效;报销单据不得涂改,粘贴好后请仔细核对金额,票据金额与填写金额不符,财务不予报销。

第五条:费用报销基本流程:经办人填写报销单→财务→总经理→出纳→财务第六条:报销时间的具体规定 1、为了提高费用报销工作效率,各部门应在每月2号之前财务部完成审核并付款。

2、超过两个月以上(含两个月)的费用将不予报销,视自动放弃。

第三章 借款标准及流程 第七条:借款标准 1、员工因公需要借款时,应合理预计所需金额并填写借支单,经财务、经理有效批准后到出纳领取现金;在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。

2、员工因私需要借款时,需工作时限最少为一周,最高金额不得超过200元,并油借款人填写借支单,签字,按手印,驻厂签字,方可到出纳领取现金;在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。

3、 员工完结事务后,在报销时扣回借款,交回剩余现金。

因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的,在本月发放工资时扣回。

第八条:借款流程借款人填写借支单→驻厂签字(因公就无)→财务→总经理→出纳→财务 第四章 费用审批管理 第九条:费用审批管理1、公司所有货币资金收付审批权限属公司总经理。

2、总经理外出时可以指定授权人(或电话授权),经公司财务审核后予以支付,对不符合公司财务制度的单据,有权拒绝支付,总经理回来后要立即补办审批手续。

3、公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准、谁负责”为原则的责任追究制度,审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任,以防范货币资金风险,保证货币资金的安全。

对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据,各相应审核人或审批人以失职论处,并对由此引起的不良后果负连带责任。

4、报销人徇私舞弊、弄虚作假,对违规违纪金额不予报销;对已经报销的,除退回违规报销金额外,同时对报销人予以违规报销金额1—5倍的罚款,情节严重者一律开除并做进一步处理。

5、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范,是否经过有效批准,所附单据是否合法合规等,对符合要求的报销单据应及时审核并经总经理审批后交与出纳付款,对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。

6、出纳收到报销单后应检查经办人、财务、总经理签名是否齐全,对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销,对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。

第五章 附则第十条:本制度从宣布之日起生效,解释和修改权属公司经营管理部。

第十一条:各部门可根据自身实际情况在公司制度的框架内,制定本部门费用报销制度,但需报送总经理审批备案后方能生效。

财务报销管理制度与财务报销制度的区别是什么?

二者都是规范财务报销行为的管理办法(制度)。

二者的主要区别:1)管理制度是规定财务管理行为的,如,填写记账凭证、稽核、财务流程、审批权限、错账处理、修订与执行等等;而报销制度是规定报销者应做哪些?如填写报销单据、哪些人签署批准、需要附件的内容、如何报销等等。

2)管理制度的流程与报销制度流程不一样,涉及的人员和部门也不相同。

3)两个制度的发布范围与审批层次也不同,如果按照ISO9000说,前者在第二个层面,是管理层文件;后者在第三个层面(底层),是执行层文件。

上述制度也可以合并为一个,便于查找和执行。

差旅费报销规定的ppt怎么做啊??????

费用报销规定 第一章 总 则 第一条 为了加强公司的财务管理,合理调度资金,提高资金使用效益,根据国家有关法律、 法规和各项财政政策,结合本公司的具体情况制定本规定。

第二章 请款报销程序 第二条 请款报销的审批权限 (一) 公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字; (二) 各部门所有报销单据必须经部门主任签字后,才能汇总交公司总经理审批。

第三条 请款审批手续 (一) 请款人员因公需要领用现金或支票时,应填写“借款单”经部门主任初审签字; (二) 请款人员执“借款单”到公司总经理处审批; (三) 请款人员执审批后的“借款单”到财务部,财务负责人根据公司的资金状况确定是否 予以支付。

若支付,经会计制单、审核,由出纳按照批准金额予以支付; (四) 请款人员请款后必须及时报销。

借款不得超过7天,差旅费借款必须在返回公司上 班之日起5天内报销。

第四条 报销管理程序 (一) 请款人员在任务完成之后要及时报销,原则是前账不清,后账不借; (二) 报销时,报销单上应注明所办事由和用途,并附原始单据和发票,经部门主任审核 签字,总经理批准后到财务部报账; (三) 会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核; 第三章 差旅费报销程序 第五条 关于差旅费报销标准的规定 (一) 坐车船的规定:原则上公司领导及具备高级技术职称的人员,可以乘坐火车软席、 轮船二等舱及飞机,其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮 船三等舱,超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者,必须事先报请公司领导批准。

特 殊情况要由总经理批准; (二) 出差人员的住宿规定:公司领导及具备享受乘坐软席车的人员,住宿费标准为三星 级(含三星级)以下饭店的标准客房,一般人员不应超过200元/日;与高一级领导一同出 差,可按高一级领导同星级标准执行;参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销; (三) 出差住勤补助:工作人员出差外地的伙食补助,不分途中和住勤一般地区每人每天 补助标准为100元(按实际天数计算),参加会议人员凭会议证明报销; (四) 夜间乘火车补助规定:出差期间在夜晚(从晚八时至次日晨七时之间,在车上过夜6小时以上)未坐卧铺的,发给夜间乘车补助费,其标准为:按夜间乘坐慢车硬座或直快列 车硬卧票价的60%发给乘车补助,乘坐特快列车的,按特快硬座票的50%发给乘车补助;乘卧铺者,不予补助; (五) 白天和夜间的划分:早六点至晚八点为白天时间,其余时间为夜间时间。

白天行车 超过6小时者,按一天计算补助;不足6小时满4小时者,按半天计算补助;不足4小时者,当天不计算住勤天数。

白天行车以及夜间行车不超过5小时者,不准购买卧铺,连续乘车的 时间超过12小时者除外。

夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位(统舱)超过6小时的,每人每夜按伙食补助标准,另行发给补助费; (六) 关于私事绕道的报销规定:趁出差或调动工作之便,事先经公司领 导批准就近回家 省亲、办事,所发生的车船票,一律按直线距离报销,多开支的部分由个人自理,不发放绕 道和在家期间的一切补助费; (七) 出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销; (八) 其他费用报销标准按照有关规定审核报销。

第四章 交通费、通讯费报销程序 第六条 交通费、通讯费报销管理的规定 (一)报销标准 1.交通费报销标准 (1)部门主任、副主任每月不得超过300元; (2)外勤人员每月不得超过600元; (3)其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过200元; (4)特殊情况由总经理核定报销金额。

2.通讯费报销标准 (1)员工通讯费每人每月不得超过150元; (2)特殊情况由总经理核定报销金额。

(二)报销范围 1.有私车可按上述标准报销油票; 2.若无特殊情况,跨月出租车票、通讯费不予报销; 3.节假日出租车票不予报销(特殊情况需说明原因,经各部门主任批准后给予报销); 4.因公外出应经部门主任核准,否则不予报销。

第五章 报销时间规定 第七条 报销时间 (一) 每月10日—20日为报销时间,遇节假日不顺延。

过期未报销的部分当月不再予以 报销。

借领支票一周内报销,差旅费借款在回公司上班后5天内报销,限额支票3天内报销; 第八条 报销办法 (一) 本人填写好报销单,经部门主任审核签字,交部门主管、公司领导批准后由专人汇 总统一交到财务部; (二) 财务部按照规定核审后予以报销。

第六章 附 则 第九条 本规定由公司财务部负责解释。

第十条 本规定自发布之日起执行。

财务审批报销流程及制度

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费用报销规定 为了加强公司成本费用管理,减少不必要的开支,尽可能的实现公司利润最大化,公司费用开支必须遵循‘费用与收入比’、‘计划总额控制’、‘先申报、审批,后支出、报销’的原则,必须坚持凭有效票据报销的指导思想。

有效票据主要指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整、清晰的正规发票、收据。

所谓正规的发票是指在发票上部盖有椭圆形税务机关统一监制章,且从税务局购入的发票,并盖有购入单位发票专用章。

所谓正规收据是指在收据上部盖有财政局统一监制的章,且从税务局购入的收据。

发票与收据主要区别:发票是营业机构在取得营业收入时开具的,以此确认收入实现,而收据仅作为款项往来收讫一种证明,不列入收入范畴。

在发生费用支出时应主动索取发票(对于汇总发票,在报销时须附上销售清单,清单应列明购入商品时间、名称、规格、数量、单价等详尽信息)。

第一条 现金报销需填制报销凭证,按凭证内容要求在"摘要"处填写报销内容及金额,由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。

第二条 申购物品须事先填制《物品申购单》,经部门经理、办公室签字后交财务部,物品单价在100元以上(含100元)须总经理审核签字,未经审批,擅自购买者不得报销。

财务人员审核时应对照已收到的申购单。

购买物品原则上由办公室办理,专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。

第三条 员工因工作需要外出联系工作,应乘坐公交车辆,按实报销,若有特殊情况,经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆,报销时须在发票上写明出发地、目的地。

第四条 业务招待费:因工作需要招待客户或赠送礼品应事先填制《招待费申请单》,报总经理审核签字后交财务部,财务人员审核时应对照已收到的申请单。

员工因工作需要所支付的业务招待费在报销前须向部门经理、审核人员主动说明,并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。

第五条 市外差旅费:员工因公赴外省、市出差应事先填制《出差申请单》,路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票,轮船票不超过三等舱位;遇有急事需乘飞机的,必须事先在《出差申请单》上说明,经总经理签字后交财务部。

财务人员审核报销时须对照已收到的申请单。

第六条 员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意,并至办公室登记备案,所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。

第七条 员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行。

第八条 员工因探病发生的费用,除受总经理委派外,均不能报销。

第九条 手机费:凡公司员工领用手机每月费用控制在相应标准以下,超出部分由领用人自行承担,遇特殊情况需提高额度的,应由部门提出申请,经总经理批准。

具体程序要求: 一、费用申请 1、费用发生均应事先申请,按各类费用具体管理办法的要求填写《费用申请单》,由费用发 生部门或分管领导对所辖范围先进行申请审批,其中办公费用、员工、车辆费用还需办公室批准。

2、费用申请需办理现金预借的及申请转帐支票的,填写《借款单》;联同《费用申请单》由财务部审核,财务部长审批后办理借款。

3、差旅费:员工出差需事先填写《出差申请单》,经部门或分管领导进行申请审批, 并总经理审批后办理预借现金。

4、招待费:员工因公对外发生的交际应酬费,应事先填写《招待费申请单》,经部门或分管领导批准后,报总经理审批后方可报销。

5、个人通讯费:部门个人通讯费报销人员名单及报销额度由所在部门提出申请,经部门负责人及分管领导进行申请审核后交办公室审批及财务部备案,作为费用报销审核依据。

6、车辆费用:车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费、驾驶员体检费等车辆费用由办公室负责管理申请,总经理审批。

二、费用审核 1、费用经办人原则上应在费用发生后的3个工作日内填制报销凭证,履行报销手续,当月费用在当月办理报销,特殊情况可另行处理。

2、现金报销需填写《费用报销单》,并附真实、合法、完整的原始凭证(在背面注明人员、用途、原因和发生的时间),如有费用申请,应附经批准的《费用申请单》。

3、报销凭证根据对应的金额,依照相应的审批权限,经相关的领导审核签字后,方可提交报销。

经本部门审核或经办公室复审的报销凭证,可提交财务部门审核报销。

4、费用审核原则上应在收到报销凭证3个工作日内完成并由审核人签名。

5、审核内容包括:费用报销是否经费用发生部门经理或分管领导审批;需办公室复审的费用是否已经审核;报销内容是否符合公司规定;报销凭证是否真实、合法、齐全;审批权限是否在合法授权范围及额度内; 6、在审核中发现手续不完备,凭证缺失、填写错误等不符点,审核部门应退回,由经办人补办后重新提交审核。

三、费用报销 1、经业务部门、办公室、财务部费用审核人员审核完毕的报销凭证可以交财务部出纳办理现金报销或付款。

2、现金报销由财务部出纳付款,费用发生前借支现金的,由出纳根据《借款单》计算,在扣除借支金额后...

财务报销管理规定及报销流程

展开全部 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条 借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。

(二) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分 日常费用报销制度及流程 第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。

(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。

(三) 按规定的审批程序报批。

(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第五条 差旅费报销制度及流程。

(一) 费用标准: 职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用 一般员工 火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天 部门负责人 火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天 总经理助理 飞机 200元/天 50元/天 50元/天 总经理及以上 飞机 实报实销 实报实销 实报实销 (二)费用标准的补充说明: 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准,12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计,12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。

3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费,同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。

5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

(三) 报销流程 1. 出差申请:拟出差人员首先填写《出差申请表》,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准。

2. 借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。

3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件,到行政部订票(原则上机票一律用支票支付,特殊情况不能用支票的,需事先书面说明情况,经审批人签字后报财务备案)。

4. 返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。

第六条 电话费报销制度及流程 (一) 费用标准 1. 移动通讯费:为了兼顾效率与公平的原则,员工的手机费用的报销采用与岗位相关制,即依据不同岗位,根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准,具体标准见行政部相关管理制度规定。

2.固定电话费:公司为员工提供工作必须的固定电话,并由公司统一支付话费。

不鼓励员工在上班期间打私人电话。

(二)报销流程 1、 公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。

2、 财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

4、 员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。

5、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续,...

国家对财务报销制度

当然不是,TAXI交通费暂不限,但作为营业招待费的餐饮费有个限额:销售收入1500万以内的,招待费不得超过千分之五销售收入超过1500万,招待费不的超过千分之三超过部分不能在企业所得税前扣除作为补贴的误餐和通通讯要计到工资扣缴个人所得税。

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