刚到一家公司做财务,是商贸公司,很乱,

平乱账多少得有点业务能力和水平,新手一般搞不来的,不但自己头痛且有可能越平越乱。这就要看你自己到底有多少业务水平和能力。如果觉有力不从心,不如趁早打道回府。如果觉得有把握处理,那就留下,虽说烦是烦了点,但对自己实践操能力是一次锻练的机会,平乱帐的过程必定也是一次学习的过程。公司小;麻雀虽小,五脏应是齐全的。在小公司得心应手后再去大公司发展、学习,也是成长中的一条路。追问

平的不是专业财务的乱账,是库存的数量严重对不上,那个产品只做了一个月,我才接手了几天,

追答

按照职责分工,库存的平帐是是保管员的事,不是会计份内的事。而现金帐是出纳的事,也不是会计的事,俺也不清楚你应聘的究竟是啥职务?如果应聘是会计,这二项工作都不该你做。如你被聘的不是会计,或者是将来的会计,那又当别认。俺的建议:如果这个库存平帐工作量不大,短期内解决的,将就一下也算了,如果时间较长且又很麻烦,那是老板把你在当苦力用,不如干脆一走了之。

追问

我就是觉得老板拿我当苦力使,我应聘的是会计,但他没有专业的财务账,来了1天才知道的,

是熟人介绍的,面子上也不能让人家太下不了台了,

这儿只有一个员工是时间较长的,其他的基本上只有几个月,

我兼了后勤、库管,还要把会计专业账给建起来,不是很想做,兼这么几职,我得担多少责任啊,数据一不对就问我,我不知道要操多少心

我看他的库存数据很难对准确,因为出货有人点了数量,有的人又没点,制度跟人情也不好说

更多追问

财务管理的三统一分是什么意思具体内容是什么

一、会计档案的内容一般指会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他会计核算资料等四个部分。

(1)会计凭证。

会计凭证是记录经济业务,明确经济责任的书面证明。

它包括自制原始凭证、外来原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证(收款凭证、付款凭证、转账凭证三种)、记账凭证汇总表、银行存款(借款)对账单、银行存款余额调节表等。

(2)会计账簿。

会计账簿是由一定格式、相互联结的账页组成,以会计凭证为依据,全面、连续、系统地记录各项经济业务的簿籍。

它包括按会计科目设置的总分类账、各类明细分类账、现金日记账、银行存款日记账以及辅助登记备查簿等。

(3)会计报表。

会计报表是反映会计财务状况和经营成果的总结性书面文件,主要有主要财务指标快报,月、季度会计报表,年度会计报表,包括资产负债表、损益表、财务情况说明书等。

(4)其他会计核算资料。

其他会计核算资料属于经济业务范畴,与会计核算、会计监督紧密相关的,由会计部门负责办理的有关数据资料。

如:经济、财务数据统计资料、财务清查汇总资料、核定资金定额的数据资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册等。

实行会计电算化单位存贮在磁性介质上的会计数据、程序文件及其他会计核算资料均应视同会计档案一并管理。

二、会计档案的装订和保管规定(1)会计档案的整理立卷。

会计年度终了后,对会计资料进行整理立卷。

会计档案的整理一般采用“三统一”的办法,即:分类标准统一、档案形成统一、管理要求统一,并分门别类按各卷顺序编号。

①分类标准统一。

一般将财务会计资料分成一类账簿,二类凭证,三类报表,四类文字资料及其他。

②档案形成统一。

案册封面、档案卡夹、存放柜和存放序列统一。

③管理要求统一。

建立财务会计资料档案簿、会计资料档案目录;会计凭证装订成册,报表和文字资料分类立卷,其他零星资料按年度排序汇编装订成册。

(2)会计档案的装订。

会计档案的装订主要包括会计凭证、会计账簿、会计报表及其他文字资料的装订。

①会计凭证的装订。

一般每月装订一次,装订好的凭证按年分月妥善保管归档。

A.会计凭证装订前的准备工作:a.分类整理,按顺序排列,检查日数、编号是否齐全;b.按凭证汇总日期归集(如按上、中、下旬汇总归集)确定装订成册的本数;c.摘除凭证内的金属物(如订书针、大头针、回形针),对大的张页或附件要折叠成同记账凭证大小,且要避开装订线,以便翻阅保持数字完整;d.整理检查凭证顺序号,如有颠倒要重新排列,发现缺号要查明原因。

再检查附件有否漏缺,领料单、入库单、工资、奖金发放单是否随附齐全;e.记账凭证上有关人员(如财务主管、复核、记账、制单等)的印章是否齐全。

B.会计凭证装订时的要求:a.用“三针引线法”装订,装订凭证应使用棉线,在左上角部位打上三个针眼,实行三眼一线打结,结扣应是活的,并放在凭证封皮的里面,装订时尽可能缩小所占部位,使记账凭证及其附件保持尽可能大的显露面,以便于事后查阅;b.凭证外面要加封面,封面纸用尚好的牛皮纸印制,封面规格略大于所附记账凭证;c.装订凭证厚度一般1.5厘米,方可保证装订牢固,美观大方。

会计凭证装订后的注意事项。

a.每本封面上填写好凭证种类、起止号码、凭证张数、会计主管人员和装订人员签章;b.在封面上编好卷号,按编号顺序入柜,并要在显露处标明凭证种类编号,以便于调阅。

②会计账簿的装订。

各种会计账簿年度结账后,除跨年使用的账簿外,其他账簿应按时整理立卷。

基本要求是:A.账簿装订前,首先按账簿启用表的使用页数核对各个账户是否相符,账页数是否齐全,序号排列是否连续;然后按会计账簿封面、账簿启用表、账户目录、该账簿按页数顺序排列的账页、会计账簿装订封底的顺序装订。

B.活页账簿装订要求:a.保留已使用过的账页,将账页数填写齐全,去除空白页和撤掉账夹,用质好的牛皮纸做封面、封底,装订成册。

b.多栏式活页账、三栏式活页账、数量金额式活页账等不得混装,应按同类业务、同类账页装订在一起。

c.在本账的封面上填写好账目的种类,编好卷号,会计主管人员和装订人(经办人)签章。

C.账簿装订后的其他要求:a.会计账簿应牢固、平整,不得有折角、缺角,错页、掉页、加空白纸的现象。

b.会计账簿的封口要严密,封口处要加盖有关印章。

c.封面应齐全、平整,并注明所属年度及账簿名称、编号,编号为一年一编,编号顺序为总账、现金日记账、银行存(借)款日记账、分户明细账。

d.会计账簿按保管期限分别编制卷号,如现金日记账全年按顺序编制卷号;总账、各类明细账、辅助账全年按顺序编制卷号。

③会计报表的装订。

会计报表编制完成及时报送后,留存的报表按月装订成册谨防丢失。

小可按季装订成册。

第一,会计报表装订前要按编报目录核对是否齐全,整理报表页数,上边和左边对齐压平,防止折角,如有损坏部位修补后,完整无缺地装订;第二,会计报表装订顺序为:会计报表封面、会计报表编制说明、各种会计报表按会计报表的编号顺序排列、会计报表的封底;第三,按保管期限编制卷号。

(3)...

财务数据如何反映内部控制的效率问题/

内部控制是为了达到经营活动的效率和效果,财务报告的可靠性,保护资产的安全和完整,确保有关法律、法规和规章制度的贯彻执行而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。

在经济发达国家,内部控制被广泛采用,并日趋完善,在企业管理、财务报告披露和审计业务中发挥着积极的作用。

内部控制的基本目标经历了维护资源安全、保证信息可靠、提高经营效率等,但保证财务报告的可靠性作为内部控制的核心目标之一始终未改变。

财务报告由会计人员编制,是会计信息加工后对外公布的结果。

它的产生依赖于会计核算系统、日常控制机制的运行,并受到企业内部控制环境的影响。

企业财务报告内部控制应包括从经济业务的发生到形成账簿、报表,这些需要一系列的控制活动。

经济业务的发生需要经过适当的授权批准,记录在原始凭证上,保证真实性;以后每一步价值运动都需要在原始凭证上留下痕迹,并需要对原始凭证进行有效的控制,如连续编号并定期清点等,保证对所有的经济业务都予以记录并且没有重复记录,为会计核算提供真实的原始依据;会计人员根据汇集的原始凭证编制记账凭证,作为记录账簿的依据,最后根据账簿编制报表,其中需要对原始凭证进行检查,明细账与总账分别由不同职员编制,并由其他职员进行定期复核,必要的职务分离等控制程序。

有效的内部控制能确保会计核算系统中确认、计量、记录、报告各步骤都具有真实合法的凭据,并减少核算中的差错,最终提供真实可靠的财务报告。

企业财务报告内部控制还应包括制约财务报告可靠性的其他重要因素。

财务报告内部控制能否得到有效执行以保证会计信息的真实可靠,决定于组织结构的好坏和人员素质的高低。

组织结构为企业的经营提供规划、执行、控制和监督活动的框架,是实施财务报告内部控制的载体,组织结构的好坏直接影响到财务报告内部控制的效果。

良好的组织结构控制能够保证责任明确、授权适当、信息沟通顺畅,是构成控制环境的重要组成部分。

我国公司治理结构普遍存在缺陷,股东大会形同虚设,董事会人员通常由内部人员兼任,难以发挥监督和制约经理人员的作用,权力更多地掌握在经理人员手中。

管理层在财务报告编报方面权力过大,在缺乏有效的约束和监督机制的情况下,倾向于采取有利于自己的会计政策与会计估计,可以不执行或绕过财务报告内部控制系统,粉饰财务报告,操纵利润等。

内部审计负责检查评价财务报告内部控制系统的设计和执行的有效性。

内部审计人员在企业中地位的高低、职责履行的好坏对财务报告内部控制系统的运行以至于对会计核算系统都有一定的影响。

会计组织机构负责具体的账务处理,控制会计信息的产生。

会计组织机构各方关系人权力和责任明确,逐层负责,及时发现和报告问题,才能有效履行监督控制机制。

即使有设计良好的财务报告内部控制系统,仍需要人来执行。

员工的道德水准和价值观以及胜任能力长期被认为是财务报告内部控制环境的重要因素,对财务报告内部控制的执行有效性起着至关重要的作用;管理者的管理理念和经营方针对塑造企业文化有着非同小可的影响;而健康的企业文化对于企业经营管理水平的提高具有不可忽视的作用,为财务报告内部控制的有效执行提供了有力保证。

组织结构和人员素质因素对会计核算系统的影响尽管是间接的,但是任何一个因素出现问题都会严重影响财务报告内部控制系统以至于会计核算系统的有效运行,最终产生不可靠的财务报告信息。

出纳和会计的关系?

《会计法》中明确规定企业必须实行钱账分管,出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管,以及收入、费用、债权债务等账目的登记工作;总账会计和明细账会计则不得管钱、管物。

一、概念解释 出纳与会计都属于财务人员,二者的工作既有区别,同时也存在着许多必然的联系。

从人员关系上来讲,出纳人员与会计人员都属于一个独立核算单位的财务工作者,都处于要害工作岗位,他们的地位是等同的。

精明的企业领导者存选择出纳人员时,除了看其是否忠诚可靠外,还要看其是否有现代经营意识,是否有社会活动能力,这也就是通常所说的公关能力。

从业务关系上来说,出纳与会计都属于一个单位的财会岗位,工作中应相互协助、密切合作,共同打理好企业的日常财会业务,做好本职工作。

但他们之间又有着明确分工,工作上各有侧重,即“出纳管钱,会计管账”。

1.出纳负责的工作 出纳人员专管货币资金的收付以及与之相关的现金日记账和银行存款日记账的登记。

同时,出纳人员还必须每日或者定期与会计人员对账,核对双方库存现金、银行存款账是否相符,以做到相互配合、相互监督,从而避免多报、冒领等差错。

因此,出纳人员不是单纯地办理现金的收付和银行存款的存取,也要涉及部分会计业务,所以需要学习会计知识,以便在填制“收款凭证”和“付款凭证”时,熟练地掌握会计科目的对应关系。

2.会计负责的工作 会计人员专管总账和除货币资金之外的其他明细账。

会计岗位有许多细分,如记账会计、税务会计、材料会计、成本会计等。

会计人员要负责整个会计核算工作,从平行登记总账、明细账到编制会计报表,以及完成纳税申报和成本核算。

二、业务要点 虽说出纳人员与会计人员的地位是平等的,二者在工作上紧密联系、分工协作、缺一小可,但是,二者在业务的隶属关系上还是有主次之分的。

出纳人员应当在以下两个方面主动接受会计人员的监督。

(1)主动为现金盘库提供条件,绝不能认为监督盘库是对出纳人员的不信任。

(2)对账时,主动为会计人员报出现金库存数,再由会汁人员核对账款是否相符。

不应当由会计人员结账后先报出现金账户的余额,再由出纳人员表示账款是否相符,这样会造成会计监督的本末倒置,其后果十分有害。

特别强调:出纳工作只是整个财会工作的一部分,只有会汁或主管会计才可总揽本部门财会工作的全局。

作为出纳人员,应不断提高自己的业务水平,向成为一名合格的会计人员努力。

对此,出纳人员平常在做好本职工作的同时,应下功夫学习会计基础理论与相关的财会业务知识,多向会计人员请教,努力提高自身业务技能,为日后承担更重要的工作创造必要条件。

从会计分管的账簿来看,可将财会岗位分为总账会计、明细账会计和出纳。

二者既有区别又有联系,体现为分工与协作的关系。

《会计法》中明确规定企业必须实行钱账分管,出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管,以及收入、费用、债权债务等账目的登记工作;总账会计和明细账会计则不得管钱、管物。

1.三者之间互相依赖且牵制 由于出纳、明细账会计和总账会计所使用的核算依据是相同的,都是原始凭证和记账凭证,因此三者之间具有很强的依赖性。

这些会计凭证作为记账依据,必须在出纳、明细账会计和总账会计之问按照一定的顺序传递。

他们相互利用对方的核算资料,共同完成会计任务,同时又互相牵制与控制,二者缺一不可。

出纳的现金和银行存款日记账与总账会计的现金和银行存款总分类账,总分类账与其所属的明细分类账,明细账中的有价证券账与出纳账中相应的有价证券账,有金额上的等量关系。

因此,出纳、明细账会计、总账会计三者之间就构成了相互牵制与控制的关系,三者之间必须相互核对,保持账目相符。

2.出纳核算是一种特殊的明细核算 出纳与明细账会计的区别是相对的,出纳核算也是一种特殊的明细核算。

出纳需要分别按照现金和银行存款设置日记账,对银行存款还要按照存入的不同户头分别设置日记账,逐笔序时地进行明细核算。

对于“现金日记账”,要每天结出余额,并与库存数进行核对;对于“银行存款日记账”,也要在月内多次结出余额,并与开户银行进行核对。

月末都必须按规定进行结账。

月内还要多次出具报告单,报告核算结果,并与现金和银行存款总分类账进行核对。

3.账实兼管——出纳 出纳是一个账实兼管的工作,具体内容有以下几个方面。

(1)与现金、银行存款和各种有价证券的收入与结存相关的核算; (2)保管现金、有价证券,管理银行存款账户; (3)管理保险柜,办理收支结算手续; (4)账务处理; 由以下几点可以看出,出纳工作与其他财务工作有所不同。

除了出纳,其他财会人员是管账不管钱,管账不管物。

出纳工作的这种分工并不违背财务“钱账分管”的原则,这是因为出纳账是一种特殊的明细账,总账会计还要设置“现金”、“银行存款”、“长期投资”、“短期投资”等相应的总分类账,以此来对出纳保管和核算的现金、银行存款、有价证券等进行总金额控制。

其中,有价证券还应有出纳核算以外的其他形式的明细分类核算。

4.出纳工作直接参与经...

我是一家咨询公司财务 我们公司收到一笔咨询费 给客户提供咨询服务 ...

第一章 货币资金及应收款项 1.现金 ⑴备用金 ①开立备用金 借:其他应收款-备用金 贷:现金 ②报销时补回预定现金 借:管理费用等 贷:现金 ③撤销或减少备用金时 借:现金 贷:其他应收款-备用金 ⑵现金长短款 ①库存现金大于账面值 借:现金 贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 查明原因后作如下处理: 借:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 贷:其他应付款-应付现金溢余(X单位或个人) 营业外收入-现金溢余(无法查明原因的) ②库存现金小于账面值 借:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 贷:现金 查明原因后作如下处理: 借:其他应收款-应收现金短缺(XX个人) 其他应收款-应收保险赔款 管理费用-现金溢余(无法查明原因的) 贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 2.银行存款 ①企业有确凿证据表明存在银行或其他金融机构的款项已经部分或全部不能收回 借:营业外支出 贷:银行存款 3.其他货币资金(外埠存款) ①开立采购专户 借:其他货币资金-外埠存款 贷:银行存款 ②用此专款购货 借:物资采购 贷:其他货币资金-外埠存款 ③撤销采购专户 借:银行存款 贷:其他货币资金-外埠存款 4.坏账损失 ⑴直接转销法 ①实际发生损失时 借:管理费用 贷:应收账款 ②重新收回时 借:应收账款 贷:管理费用 借:银行存款 贷:应收账款 ⑵备抵法 ①提取坏账准备金时 借:管理费用 贷:坏账准备 ②发生坏账时 借:坏账准备 贷:应收账款 ③重新收回时 借:应收账款 贷:坏账准备 借:银行存款 贷:应收账款 5.应收票据(见后) 第二章 存 货 1材料 (1)取得 ①发票与材料同时到 借:原材料 应交税金-增(进) 贷:银行存款 ②发票先到 借:在途物资(含运费) 应交税金-增(进) 贷:银行存款 ③材料已到,月末发票账单未到 借:原材料 贷:应付账款-暂估应付账款 注:下月初,用红字冲回,等收到发票再处理 (2)发出 平时登记数量,月末结转 借:生产成本/在建工程/委托加工物资/… 贷:原材料 ⒉委托加工物资 ①发出委托加工物资 借:委托加工物资 贷:原材料 ②支付加工费、运杂费、增值税 借:委托加工物资 应交税金-应交增值税(进) 贷:银行存款等 ③交纳消费税(见应交税金) ④加工完成收回加工物资 借:原材料(验收入库加工物资+剩余物资) 贷:委托加工物资 3.包装物 (1)生产领用,构成产品组成部分 借:生产成本 贷:包装物 (2)随产品出售且 借:营业费用(不单独计价) 其他业务支出(单独计价) 贷:包装物 (3)包装物的出租、出借 ①第一次领用新包装物时 借:其他业务支出(出租) 营业费用(出借) 贷:包装物 注:出租、出借金额较大时可分期摊销 ②收取押金 借:银行存款 贷:其他应付款 ③收取租金 借:银行存款 贷:应交税金-增(销) 其他业务收入 ④退还包装物 (不管是否报废), 借:其他应付款(按退还包装物比例退回押金) 贷:银行存款 ⑤损坏、缺少、逾期未归还等原因没收押金 借:其他应付款 其他业务支出(消费税) 贷:应交税金-增(销) 应交税金-应交消费税 其他业务收入(押金部分) ⑥不能使用而报废时,按其残料价值 借:原材料 贷:其他业务支出(出租) 营业费用(出借) ⑤摊销(略)——一次、五五、分次 4.低值易耗品(处理同包装物) 5.存货清查 ⑴盘盈 ①确认 借:原材料 贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 ②报批转销 借:待处理财产损溢 贷:管理费用 ⑵盘亏或毁损 ①确认 借:待处理财产损溢 贷:原材料 应交税金-增(转出) ②报批转销 i属于自然损耗产生的定额内损耗 借:管理费用 贷:待处理财产损溢 ii属于收发计量、核算、管理不善造成的损耗 借:原材料 (残料) 其他应收款(保险、责任人赔款) [管理费用] 贷:待处理财产损溢 iii属于自然灾害或意外事故造成的存货损耗 借:原材料 (残料) 其他应收款(保险、责任人赔款) [营业外支出-非常损失] 贷:待处理财产损溢 注:待处理财产损溢在结帐前必须将其转平。

分两种情况:①如果已经董事会等类似权力机构批准,转入损益等,不用披露; ②如果未经董事会等类似权力机构批准,应按上述方法结平,同时在附注中披露;如果其后批准的结果与自行处理不一致,则要调整当期报表的年初数。

8.存货的期末计价(略) 第三章 投 投 1.短期投资 ①购入 借:短期投资--股票/债券/基金X 应收股利、应收利息 贷:银行存款 其他货币资金 注:收到购入时的现金股利、债券利息 借: 银行存款 贷:应收股利、应收利息 ②收到持有时期内的股利或利息 借:银行存款/现金 贷:短期投资-股票/债券X ③转让、出售 借:银行存款 短期投资跌价准备-股/债X 贷: 短期投资 -股票/债券X 【应收股利/应收利息】 [投资收益-出售股/债X] 2长期股权投资投资 (1)取得 ①以现金资产投资同上 ②以非现金资产投资(见后) (2)成本法 ①初始投资或追加投资同取得 ②被投资单位宣告分派利润或现金股利 I投资年度以前 借:应收股利-股利收入 贷:长期股权投资-企业 II投资年度 i属于投资前的 借:应收股利-股利收入 贷:长期股权投资-企业 ii属于投资后的 借:应收股利 贷:投资收益-股利收入 III投资年度以后(按公式计算) 借:应收股利 贷:投资收...

一般纳税人商业企业从进货到销货整套会计分录怎么做?

第六章 流动负债 1.应付账款(略)2.应付票据(见后)3.短期借款⑴借款时借:银行存款贷:短期借款 ⑵按月预提利息借:财务费用 -利息支出贷:预提费用⑶到期还本付息时借:短期借款预提费用财务费用(尚未提取的利息)贷:银行存款4.短期债券①收到债券款借:银行存款贷:应付短期债券(实收发行债券款)②计提利息借:财务费用(票面利息±折溢价)贷:应付短期债券注:若金额小可在还本付息时处理借:应付短期债券财务费用 -利息支出贷:银行存款③到期偿还本息借:应付短期债券贷:银行存款5.预收账款①预收时借:银行存款 贷:预收账款②发货时借:预收账款贷:主营业务收入应交税金-增(销)银行存款 (运杂费)③补付货款时借:银行存款 贷:预收账款6.应付工资①支付职工工资借:应付工资贷:现金注:支付退休人员工资(即退休费)借:管理费用贷:现金②月份终了进行分配,计入有关费用借:生产成本(生产工人)制造费用(车间或分厂管理人员)管理费用(厂部行政管理人员)营业费用(专设销售机构人员在建工程(在建工程人员)应付福利费(医务托幼人员)其他应付款(工会人员)贷:应付工资7.应付福利费①提取福利费时(按工资总额的14%提)借:生产成本等(科目同工资的提取)贷:应付福利费注:外商投资企业按规定从税后利润中提取借:利润分配-提取职工奖励及福利基金贷:应付福利费②支付时借:应付福利费贷:现金用于职工医疗费(包括交纳的医疗保险费),医务经费,因公负伤就医路费,生活困难补助,医务人员、职工浴室、理发室、幼儿园和托儿所人员工资。

8.应付股利①董事会提请股东大会批准的利润分配方案中应分给股东的现金股利借:利润分配-应付股利贷:应付股利 注:若股东大会与董事会批准的不一致,则应调整会计报告年度相关项目的年初数(以董事会多为例)借:应付股利盈余公积贷:利润分配-未分配利润9.其他应付款①提取工会经费借:管理费用(工资总额*2%)贷:其他应付款-工会经费②提取职工教育经费借:管理费用(工资总额*1.5%)贷:其他应付款-职工教育经费③应付经营性租赁的租金借:管理费用、营业费用、制造费用贷:其他应付款④收取存入保证金(如包装物押金)借:银行存款贷:其他应付款10.其他应交款①应交教育费附加(按流转税比例)借:主营业务税金及附加(主营业务)其他业务支出(其他业务)固定资产清理(销售不动产有关)贷:其他应交款–应交教育费附加②矿产资源补偿费i按月计提时(按月矿产品销售收入)借:管理费用–矿产资源补偿费贷:其他应交款–应交矿资偿费ii收购未税矿产品代扣代缴,计入成本借:物资采购贷:其他应交款–应交矿资偿费②住房公积金i企业按规定交纳的住房公积金借:管理费用–住房公积金贷:其他应交款–应交住房公积金ii应由职工个人交纳的住房公积金借:应付工资贷:其他应交款–应交住房公积金iii实际上交时借:其他应交款–应交住房公积金贷:银行存款注:以后企业按规定和要求从住房公积金账户为职工提取款项时,不做账务处理。

11.应交税金(1)增值税①一般纳税人购销业务(略)②一般纳税人购入免税农产品、废旧物资借:物资采购(买价*90%)应交税金-增–进(买价*10%)贷:应付帐款注:应交的农业特产税计入采购成本。

③小规模纳税人购销业务i购进货物借:物资采购(价税合计)贷:应付帐款ii销售货物或提供劳务借:应收账款贷:主营业务收入(不含税价)应交税金-增–销③视同销售的账务处理(以投资为例)i销售方借:长期股权投资贷:原材料/库存商品(成本价)应交税金-增–销(计税价*税率)注:若存在销售收入则须确认收入和结转成本ii接受方,视同购进借:原材料/库存商品(成本价)应交税金-增–进(计税价*税率)贷:实收资本④不予抵扣项目的账务处理i购入时即能确认不予抵扣增值税计入成本借:固定资产/原材料(价税合计)贷:银行存款ii购入时不能确认借:原材料应交税金-增–进贷:银行存款注:如以后这部分货物用于按规定不得抵扣进项税额项目,可将税额转入有关科目借:在建工程/应付福利费/待处财产损溢贷:应交税金-增–进转出原材料⑤转出多交和未交增值税的账务处理i转出多交增值税借:应交税金–未交增值税贷:应交税金–增–转出多交增值税ii转出未交增值税借:应交税金–增–转出未交增值税贷:应交税金–未交增值税⑥进项税额转出-货物、在产品、产成品发生非常损失时借:待处理财产损益-待处流资损益贷:应交税金-增(进转出)⑦已交税金-上交增值税借:应交税金-增-已交税金贷:银行存款 注:若退回多交税款,用红字作相同分录予以冲销;若当月交纳以前各期未交的增值税,通过“应交税金–未交增值税”科目(2)消费税①产品销售i将产品直接对外销售借:主营业务税金及附加贷:应交税金-应交消费税ii以应税消费品换取生产资料、消费资料、抵偿债务(视同非货币性交易),计税处理同iiii用应税消费品对外投资,或用于在建工程、非生产机构等,计入有关成本。

借:长期股权投资(用于投资)在建工程(用于工程)营业外支出(用于非生产机构)贷:应...

筹集资金的方法有那几种

想筹集创业资金,可以选择下面十法。

一、银行贷款银行也许是公司的忠实伙伴,是专门经营贷币信用的特殊企业,它以一定的成本聚集了大量储户的巨额资金,银行就像一个资金“蓄水池”,随时准备向符合其条件的企业提供他们所需要的各种期限和数额的贷款。

(静想一下和自己熟悉的银行?如:农村信用社、工行、农业银行等)二、信用卡信用卡是创业公司一个重要的资金来源。

尽管许多人都认为信用卡是非传统的融资渠道,但新企业利用信用卡融通资金做法已经日益普遍,广为接受。

(想一想周围人能帮忙成名办理的信用卡?如:农行、工行、建设银行、中国银行等)三、申请小额担保贷款为促进下岗失业人员再就业,今年初,广州市财政局通过年度财政预算安排5000万建立了广州市下岗失业人员小额担保贷款专项用于下岗失业人员小额担保贷款。

银行对符合条件的小企业发放贷款,并且可由财政部门按人民银行公布的贷款基准利率百分之五十给予贴息,但展期不贴息。

四、政府对于某些公司来说,政府机构是重要的融资来源。

中小企业管理局日益成为一个重要的资本来源。

该局设有多种项目和贷款担保,对中小企业来说非常有帮助。

许多政府机构不仅担供贷款援助,还为中小企业担供职业和技术上的帮助。

据悉,广东省将于今年看起的5年内担供20亿元扶持中小型企业。

据了解,今年广东财政扶持中小企业专项资金2亿元,重点用天扶持中小企业信用担保体系建设,支持民营企业的技术改造及技术创新。

广东将科技型,外向型,吸纳下岗职工就业型和农产品加工型作为重点支持对象。

五、投机资本家投机资本家为公司发展做出的贡献非同小可。

投机资本家把资金投入前途看好的企业中,以换取产权,有时甚至是企业的控制权。

(思考一下,如:有资金无项目的“资本家”?)六、投资银行投资银行的金融中介机构,他们可以筹集公司发展所需的大量资金。

不过,投资银行不亲自对创业者投资,而是替创业者从外部投资者或放贷者手中筹集资金,他们从中牟利。

投资银行家通常对高科技领域企业或创新性产品感兴趣,因为这类产品有巨大的市场潜力,能为他们带来高额收益。

投资银行筹集资金的另一个途径是帮助公司“公开上市”。

七、供应商能够从供应有商那里取得的融资包括传统的商业信贷,比如卖主在你付款之前把货送到。

高明的现金管理策略应该要求供应商提供赊销条件或者对即期会计款打折。

(向多家公司提要求给予帮助)八、合资企业战略伙伴建立合资企业不失为公司融资的有效途径。

(如:中小企业业主和经营户等)一种可能性是合资立项、双方都同意投入一笔资金。

合资企业也可以解决你的全部资金需求。

另一种融资方式是与和你有商业往来的关系的另一家公司,有可能是大公司,建立一种战略伙伴关系。

九、经销权转让这个方法颇为新颖,拥有独特殊产品的公司可以通过把产品经销权转让给别人来筹集资金。

这和特许经营较为相似,特许经营是通过转让经营方法来收取特费。

十、使用费融资这也是一种机关报颖的融资方式。

我们可以把这种形式看作是投资者对会公司未来销售资金的垫款。

为偿还这笔垫款,企业要按销售额的一定比例对投资者进行偿付。

即使用费。

qq:330689822

销售工程师的具体职责是什么,工作内容是什么

销售工程师是指能够独立管理和策划商品的区域销售,营销业务的高级销售人才。

主要职责是:1、学习与掌握相关技术知识与产品知识,培养敏锐的市场捕捉和判别能力。

2、系统整合客户资源,疏通销售渠道,全面负责产品的推广与销售。

3、掌握客户需求,建设渠道,主动开拓,完成上级下达的任务指标。

4、独立完成项目的策划与推广,建立和维护良好的客户关系。

5、掌握市场动态,及时向番禺销售经理汇报行情。

6、项目合同的策划与撰写,以及负责产品的检验、交付。

7、稳固老客户,发掘新客户。

8、完善客户管理体系和市场竞争体系。

9、评估、预测和控制销售成本,促使销售利润最大化。

10、积极与相关部门沟通协调,促使生产与销售过程最优化。

11、根据企业整体销售计划与战略,制定自身的销售目标与策略。

12、负责展销会的策划与实施,提供优质的服务,提高产品的附加价值。

主要内容是:搜索客户-开发客户-技术交流-商务谈判-签署合同-预付款催收-发货-安装安排-验收-收款-售后服务/>协助领导工作……...

转载请注明出处财务知识网 » 刚到一家公司做财务,是商贸公司,很乱,

相关推荐